Правила и ограничения реализации ведения управленческого учета
- Использован классический план счетов и двойная бухгалтерская запись операций.
- План счетов является многоуровневый для возможности описания учета любых конфигураций компании, а также для
реализации складского учета (41 счет и его иерархия).Части Сальдо объектов учета (дебет, кредит, кредит до,
дебет до, курсовые поправки) должны принадлежать той или иной статье баланса и конфигурироваться в настройках
отчета Баланс.
- Управленческий баланс как отчет Активы = Пассивы + Результат в виде иерархических структур с корнями Активы,
Пассивы и Результат на конец каждого месяца или на день с движениями с начала месяца
- Финансовый результат за период как разница Балансов.
- Многовалютный учет. В настройках определяется базовая валюта баланса, а счета ведутся в той или иной валюте,
определенной в настройках. Сальдовые счета сохраняются в базе каждый в своей валюте. Не сальдовые счета могут
быть смешанными по валюте. Эти свойства далее неизменны - изменить можно только через техническую инвентаризацию.
По валюте автоматически ведутся справочники по каждому активному дню.
- Сальдо счета на дату вычисляется каждый раз с даты начала базы. Тем самым нет необходимости вести промежуточные
итоги.
- В конце каждого месяца проводится закрытие баланса. При этом не сальдовые счета обнуляются на счет 80, по счетам
не в валюте баланса вычисляются курсовые поправки по дебету и кредиту и также списываются на счет 80.
- Активы = Пассивы + Результат - техническая формула баланса. Равенство означает, что баланс сошелся, все движения
учтены. Иной результат означает только то, что неверно настроен отчет баланса. А именно: не весь план счетов
перекрыт вхождениями в баланс (свойство “Балансовый”) или не все слагаемые сальдо назначены статьям баланса.
- Механизм аудита, проверки ограничений по системе за период в виде интерактивного отчета с возможностью быстрого
исправления ошибок. Создать список таких ограничений с возможностью их добавления и отключения.
- При закрытие баланса вводится запрет на изменение данных кому-либо ранее даты баланса.
- Отчеты баланса, результата могут быть получены в любой момент на любую дату и любой период.
- Складской учет реализовать на ветке 41 счета. В зависимости от номенклатуры учет либо по серийным номерам
(штучный учет), либо партионный учет.
- В документах движения используется механизм двойного закрытия для источника и получателя. Для этого ввести
добавить в план счетов виртуальные счета. При подсчете сальдо счета не учитываются операции, корреспондирующие
с виртуальными счетами. Рабочий пример: 2 склада, 2 материально ответственных лица, соответственно, у каждого
права только на свой склад; первый - вносит в накладную товар и удалить его может только он; товар перемещается
на виртуальный склад; второй - принимает (закрывает накладную) своими правами и товар удаляется с виртуального
склада. Такие виртуальные счета называться “в движении” и использоваться для операций товарных и финансовых
движений в рамках расходных (и приходных) накладных.
- Каждому пользователю виден и доступен определенный список операций, исходя из его прав на пару основных счетов,
участвующие в операции, принадлежность к отделу, и доступу к документу. Работа с документом, его заполнение,
оприходование, оплата, и т. д. также определяется правами на участвующие счета.
- Работа с первичными документами для полной автономности полноценной работы с клиентами и его поддержки при
изменении законодательства.
- Балансировки счета по товарно-финансовым потокам, контрагентам, документам и необходимые стандартные отчеты
(разного вида оборотки, выборки и т. д.)